Şirketim batıyor mu? 10 dakikalık mizan testi
Güncelleme tarihi: 29 Eki
Patron bana genellikle gelir tablosuyla gelir: "kâr ediyoruz, ama para yok." Ben mizanı isterim. Mizan, şirketin özgeçmişidir; 10 dakikada nereden kanadığını söyler.
Test: 8 soru, her "evet" bir alarm
1. Ortaklar cari hesabı şirketten alacaklı mı, borçlu mu ve tutar son bir yılda büyüdü mü? Patronun cebinden şirkete giden para, kronik nakit açığının ilk işaretidir.
2. Önümüzdeki 90 günde vadesi gelen çek ve senet toplamı, aynı dönemde beklenen tahsilatı aşıyor mu?
3. Stok, son 12 ayın satışlarına göre kaç günlük? Stok devir süresi uzuyorsa kâr stokta yatıyor, kasada değil.
4. Alacakların yaş analizi: 90 günü aşan alacak, toplam alacağın ne kadarı? Tahsil edilmeyen alacak, bilançoda kâr, kasada boşluktur.
5. Vergi ve SGK ödemelerinde gecikme var mı? Kamu borcunu kredi gibi kullanan şirket, e-hacze bir dilekçe uzaklıktadır (6183 s. Kanun).
6. Banka limitlerinin ne kadarı kullanılmış, kısa vadeli kredi uzun vadeli yatırımı mı finanse ediyor? Üç aylık çekle üç yıllık makine alınmışsa vade uyuşmazlığı vardır.
7. Ürün veya müşteri bazında katkı payı hesaplanıyor mu? Hesaplanmıyorsa, sattıkça zarar ettiren işler görünmüyordur.
8. Kısa vadeli borçlar dönen varlıkları aşıyor mu? Aşıyorsa şirket, bugünkü borcunu bugünkü varlığıyla ödeyemiyordur; TTK 376 kapsamındaki sermaye kaybı ve borca batıklık sorusu mali müşavirle birlikte incelenmelidir.
Puanlama
0–2 evet: sıkışıklık var, kriz yok; nakit akış simülasyonu ve katkı payı analizi yeterli olabilir.
3–5 evet: kriz başlamış; ödeme sırası, alacaklı görüşmeleri ve FYY gündemde olmalı. Hemen 12 aylık simülasyon.
6–8 evet: şirket boğuluyor. Boğulmakta olana yüzme öğretilmez; önce kurtarılır. Avukat, mali müşavir ve kriz danışmanı aynı hafta masaya oturmalı.
Bu test teşhis aracıdır, hukuki veya mali görüş değildir. Somut dosya için mali müşavirinize ve avukatınıza danışın.
Masadaki 6 yanıltıcı rapor
Gelir tablosu kârı, bilanço dünü, bütçe hayali, tam maliyet yanılsamayı, ciro raporu büyümeyi, banka ekstresi bugünü gösterir. Hiçbiri önümüzdeki 12 ayın nakit akışını göstermez. Krizin teşhisi bu altı raporla değil, nakit akış simülasyonuyla konur.
Bursa'da kiminle çalışmalıyım?
25 yıl finans, 10 yılı yeniden yapılandırma. Danışmanlık verdiğim 22 şirketin tamamı krizden çıktı. Mahkeme süreçlerini içeriden bilen bir saha danışmanıyım; patronun yanında, avukat ve mali müşavirle aynı masada çalışırım.
Bursa'da yüz yüze; Kocaeli, Gebze, İstanbul, Sakarya ve Balıkesir'de yerinde; Türkiye'nin her ilinde çevrim içi görüşürüm.
Yorumlar