Sık Sorulan Sorular: Finansal Kriz, FYY ve Konkordato
Konkordato nedir?
Konkordato, borçlarını vadesinde ödeyemeyen ya da ödeyememe tehlikesi altında olan borçlunun, alacaklılarıyla mahkeme denetiminde vade ve/veya indirim anlaşması yapmasını sağlayan bir yeniden yapılandırma yoludur. İcra ve İflas Kanunu'nun 285. ve devamı maddelerinde düzenlenir. Konkordato talep etmek kanuni bir haktır; asıl mesele süreçten ödeme gücüyle çıkabilmektir.
Konkordatoya başvurmadan önce başka bir yol var mı?
Evet. Yaklaşımımız bir çıkış merdivenidir: önce Finansal Yeniden Yapılandırma (FYY), ardından alacaklılarla mahkeme dışı uzlaşma veya takas/barter ile mahsuplaşma; bunlar yetmezse konkordato. Konkordato bu merdivende "sopa değil kalkan"dır. Konkordatoya girmeden çıkış mümkünse önce o denenir; üç kapı aynı masada 12 aylık nakit projeksiyonuyla kıyaslanır. Hukuki süreç yönetimi avukatınızda, nakit yönetimi bizde.
Finansal Yeniden Yapılandırma (FYY) nedir?
FYY, finans kuruluşlarına borçlu şirketlerin kredi borçlarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 32. maddesi ve BDDK düzenlemeleri çerçevesinde imzalanan çerçeve anlaşmalar kapsamında, mahkemeye gidilmeden yeniden yapılandırılmasıdır. Bankalara sunulan mali tablolar bu süreçte şirketin en önemli dayanağıdır.
"Kâr değil nakit" ne demek?
Bir şirket kâğıt üzerinde kâr ederken nakit sıkıntısı çekebilir. Klasik başabaş kârı sorar; finansal başabaş ise borç ödeme yükü dahil nakdi sorar. Biz kararları tam maliyet yerine katkı payı ve nakit başabaş üzerinden kurarız.
Nakit akış simülasyonu ve stres testi nasıl yapılıyor?
12 aylık bir projeksiyonla paranın olası tıkanıklık noktaları ve zamanlaması öngörülür. Ardından "Kur artarsa (A Planı)", "Tahsilat durursa (B Planı)", "Banka limitleri kapatırsa (C Planı)" senaryoları uygulanır ve sonuçlara göre çıkış rotası çizilir.
Avukatlar, YMM ve SMMM'lerle nasıl çalışıyorsunuz?
Hukuki savunmayı veya talebi şirket avukatı yapar; biz o savunmanın veya talebin mali detaylarını şirketin SMMM ve YMM'leriyle koordinasyon içerisinde, gerekçeli ve denetime elverişli şekilde raporlarız. Şirketin mali röntgenini mali müşavirleriyle aynı masada çekeriz.
Hileli iflas veya mal kaçırma iddialarına karşı mali hazırlık nasıl yapılır?
"Hileli iflas" veya "mal kaçırma" şüphesi yaratabilecek kayıtlar taranır; özellikle ortak cari ve nakit varlık hesaplarındaki hareketler sorgulanır. Kayda yansımamış ticari işlemlerin ekonomik gerçekliği cari mutabakatlar, sözleşmeler ve banka hareketleriyle doğrulanır ve gerekçeli uzman görüşü raporlanır.
Konkordato veya FYY ile kazanılan süre nasıl değerlendirilmeli?
Şirketi krize sürükleyen koşullar değişmezse kazanılan süre hızla tükenir. Bu nedenle süreç ISO 20700 çerçevesinde operasyonel iyileştirmelerle birlikte yönetilir; başabaş, Pareto ve ABC analizleriyle fiyat, kapasite ve ürün gamı yeniden kurgulanır, yönetim muhasebesi raporlaması kurulur.
Hangi bölgelerde hizmet veriyorsunuz?
Merkezimiz Bursa Nilüfer'dedir; Türkiye genelindeki işletmelere ve onlarla çalışan avukat ve mali müşavirlere hizmet veriyoruz.
Nasıl iletişime geçebilirim?
ozkandemir1600@gmail.com adresine e-posta gönderebilir veya +90 506 604 20 31 numarasından ulaşabilirsiniz.
Rolünüze göre sorular
Patron olarak krizde ilk ne yapmalıyım?
Panikle yeni kredi aramayı durdurun. Önümüzdeki 12 ayın tahsilat ve ödemelerini çıkarın; kasanın hangi ay açık vereceğini görün. Mali müşaviriniz ve avukatınızla aynı masaya oturun ve çıkış merdivenini sırayla deneyin: önce FYY ve uzlaşma, gerekirse konkordato.
Finans müdürü olarak krizi yönetim kuruluna nasıl anlatırım?
Kâr tablosuyla değil, nakit tablosuyla. 12 aylık nakit akış simülasyonunu ve A/B/C stres testlerini (kur, tahsilat, banka limiti) tek sayfada gösterin; yanına banka risk dökümünü ve FYY seçeneğini koyun. Karar, kasanın açık vereceği ay görülerek verilir.
İdari işler müdürü nakit sıkışıklığında hangi ödemeleri önceliklendirmeli?
Önce işletmeyi durduracak ödemeler: personel, enerji, kritik tedarikçi ve e-haciz riski taşıyan kamu borçları. Tedarikçiyi keserek bankayı kurtarmaya çalışmak sık yapılan bir hatadır. Kira, hizmet sözleşmeleri ve diğer sabit giderler nakit takvimine bağlanır.
Maliyet mühendisi olarak hangi ürünün para kaybettirdiğini nasıl bulurum?
Tam maliyetle değil, katkı payıyla. Genel giderler dağıtılmadan ürün bazında katkı payı hesaplanır; darboğaz varsa birim zamanda katkı payına bakılır (Kısıtlar Teorisi). Ürün kapatma kararı genel gider dağıtımına göre verilmez.
Mali müşavir olarak mükellefin batmaya gittiğini nasıl erken fark ederim?
Mizanda işaretler: kâra rağmen nakit açığı, büyüyen ortaklar cari hesabı, ertelenen vergi ve SGK borcu, kısa vadeli banka borcunda ve stokta şişme. Bu işaretleri işletmeleri batıran 17 hata listesiyle karşılaştırın ve patronla erken konuşun.
Finansal krizden çıkış yol haritası nedir?
Yedi adımdan oluşur: patronu tünelden çıkarmak, teşhis, 12 aylık nakit akış simülasyonu, katkı payı ve başabaş, çıkış merdiveni (FYY, uzlaşma, takas), gerektiğinde konkordato ve sulh ile çıkış. Ayrıntısı blogdaki yol haritası yazısındadır.
İlk toplantı ücretli mi, nasıl geçer?
Ücretsizdir. Patron, avukat, SMMM/YMM ve danışmanlarla birlikte yapılır. Çıkış rotası ilk saatte çizilir: ilk 45 saniyede faaliyet ve finansal başabaş, on beşinci dakikada borç altı başlıkta, kırkıncı dakikada yarın sabahın acil listesi, altmışıncı dakikada üç çıkış kapısı. Toplantı katılımcıların sorularıyla 3–4 saate uzar. Sonunda yol haritası masada kalır; süreci kendiniz de yönetebilirsiniz.
Danışmanlık ne kadar sürer, ücreti nedir?
Süre ve ücret sabittir. Mevcut durum analizi ve 12 aylık nakit akış omurgası 10–15 günde hazırlanır: 30.000 USD + KDV. Birinci ve ikinci ay sonu nakit denetimi ve navigasyon programı: ayda 3.000 USD + KDV. Navigasyon en geç 2,5 ayda şirkete teslim edilir; teslimden krizden çıkışa kadar telefon, yüz yüze toplantı ve istişare ücretsizdir.
Navigasyon nedir?
Patronun, finans müdürünün ve mali müşavirin kullandığı Excel'lerle entegre çalışan, 12 ayı günlük öngörüyle gösteren, nakit açığı gününe kaç gün kaldığını ve o güne kadar hangi aksiyonun alınacağını anlık gösteren nakit tablosudur. İki ay sonu denetimiyle hesaplanan ile gerçekleşen nakit %90–95 tutarlılığa çekilir; sonra şirketin kurmaylarına devredilir ve şirkette kalır.
Borcu ve nakit problemi olmayan şirketle de çalışıyor musunuz?
Evet. Gelecek 12 ayın nakdini bugünden görmek isteyen sağlıklı şirketler için aynı omurga kurulur: 12 aylık nakit bütçesi, mağaza/şube/iş kolu bazında nakit döngüsü, işletme sermayesi ihtiyacı ve büyük yatırım kararının üç senaryolu nakit testi. Nakit planlaması kriz aracı değil, yönetim aracıdır.
Evet dedikten sonra ilk ne istiyorsunuz?
Stok hareketlerini. Veri gelince CVP analizi 6 dakikada, ABC-XYZ analizi 6 dakikada yapılır (Corpitall Corplab araçları); ihtiyaç duyulan nakit önce raflarda aranır. Sonra detaylı borç listesi, teminattaki varlıklar, en güncel mizan ve ortakların şahsi borç-varlık listesi alınır; her alacaklının psikolojisi okunur.
Müşterinizin adı bir yerde geçer mi?
Hayır. Müşterinin adı, sektörü ve alacaklısı hiçbir kamuya açık materyalde geçmez; referans veya yorum istenmez; alacaklılarla temas yalnız müşterinin yetkisiyle kurulur. Tedarikçi ve müşteri krizi duyarsa mal göndermez, sipariş vermez; gizlilik bu yüzden ilk kuraldır.
Bu sayfadaki bilgiler genel niteliktedir; somut bir dosya için hukuki veya mali görüş yerine geçmez.