Dikiz aynasıyla araba kullanmak
Güncelleme tarihi: 5 gün önce
Şirketi yalnız geçmiş dönemin gelir tablosuna ve bilançosuna bakarak yönetmek, araba kullanırken sadece dikiz aynasına bakmaya benzer.
Mali müşavirlerin büyük emekle hazırladığı bu raporlar bize dünü kusursuz gösterir. Değerlidir; aynasız araba sürülmez, aynasız şirket de yönetilmez. Stoğu değerler, vergiyi hesaplar, geçmişi doğru anlatır.
Ama hiçbir sürücü dikiz aynasına bakarak yol almaz. Öne bakar, navigasyona bakar; hedefi, rotayı, kalan mesafeyi ister. Krizden çıkmak için geleceği gösteren bir rotaya ihtiyaç var ve bunun tek yolu nakit akış simülasyonudur: on iki ay ileriye, ay ay, kasada ne kalır?
"On iki ay sonra nakit nerede?" Bunu bilmeyen patron gözü kapalı uçuyor demektir. Kur şoku, faiz şoku, büyük bir müşterinin gecikmesi geldiğinde hazırlıksız yakalanır; çünkü fırtınayı gösteren ekran hiç açılmamıştır.
Bunu mükellefinize nasıl anlatırsınız
Gelir tablosunu verin, yanına tek sayfa daha koyun: gelecek on iki ayın tahmini nakit girişi ve çıkışı. Kehanet değil, senaryo. İlk seferde kaba olur; önemli olan patronun ilk kez öne bakması. İkinci ay gerçekleşenle karşılaştırırsınız; sapma konuşulur; navigasyon böyle kurulur.
Patron bu yazıyı okuyorsa: "işler iyi" dediğinizde rakama mı bakıyorsunuz, hisse mi? Mali müşavirinizden dikiz aynasını değil, navigasyonu isteyin: on iki aylık nakit tablosu.
Kâr değil, nakit. Kurtarmak değil; kurtuluş varsa yol haritası.
Özkan Demir, DBA, CTP — Bursa merkezli finansal kriz yönetimi ve nakit akışı danışmanı. 25 yıllık finans deneyimi, 10 yılı yeniden yapılandırma sahasında. Bağımsız danışmanlık verdiği 22 şirketin tamamı krizden çıktı.
Yorumlar